Designa SAT a juarense como "facturero" e investiga a otro

El Gobierno de México emitió este 13 de marzo dos oficios del SAT, uno definitivo y otro de presuntos contribuyentes que emiten facturas falsas.

En el listado definitivo aparecen un chihuahuense capitalino y un juarense. En el listado de presunción aparece otro juarense.

Son oficios que se basan en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, el cual faculta al SAT a identificar, investigar y publicar a los contribuyentes que presuntamente emiten facturas por operaciones inexistentes y, tras el procedimiento correspondiente, a declararlos en forma definitiva cuando no acrediten la legalidad de sus operaciones.

Cabe mencionar que hace tres semanas publicaron listas que desginaron a dos personas y pusieron en calidad de presuntos a una tercera persona y a una empresa, todos de Chihuahua capital.

Listados definitivos

Este 13 de marzo de 2026 publicó el Diario Oficial de la Federación dos oficios de listados globales definitivos de personas que emiten facturas de operaciones inexistentes, según el párrafo cuarto del artículo 69-B.

Un oficio es de finales del 2025 y el otro de inicios de este 2026, con personas de Chihuahua y Juárez, respectivamente.

Chihuahua capital

El Oficio 500-05-2025-39538 firmado el 16 de diciembre del 2025 contempla a una persona de Chihuahua, Chihuahua:

Raquel Nacibe Gómez Reta.

Actividad preponderante: “Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial”.

Motivo del procedimiento: “Ausencia de activos, ausencia de personal, falta de infraestructura, sin capacidad material”.

Ciudad Juárez

En el Oficio 500-05-2026-3859, firmado el 19 de enero del 2026, el listado definitivo contempla a una persona de Ciudad Juárez, Chihuahua:

María Fernanda Márquez Chávez.

Actividad preponderante: “Comercio al por mayor de abarrotes, comercio al por mayor de materiales metálicos, alquiler de equipo para el comercio, otro autotransporte”.

Motivo del procedimiento: “Ausencia de activos, ausencia de personal, falta de infraestructura, sin capacidad material”.

Consecuencias

Se les declara emisores de operaciones inexistentes, sus facturas no producen efectos fiscales y pueden enfrentar sanciones fiscales adicionales. En ciertos casos, si se configuran otros delitos como defraudación fiscal, podrían derivarse responsabilidades penales.

Listado de presunción

Según el Oficio 500-05-2025-39537, firmado el 16 de diciembre del 2025 y publicado hoy, incluye en el listado “de presunción de contribuyentes” emisores de facturas de operaciones inexistentes a una persona de Ciudad Juárez:

Jonathan Martínez Macías.

Actividad preponderante: “Comercio al por mayor de maquinaria y equipo para la construcción y la minería”.

Motivo del procedimiento: “Ausencia de activos, ausencia de personal, sin capacidad material”.

Consecuencias

Tienen posibilidad de defenderse, su nombre aparece en un listado público de presunción. De no responder y aclarar su situación ante la autoridad, pueden escalar las consecuencias.

“Factureros”: Esto dice el Código Fiscal de la Federación

El primer párrafo del artículo 69-B establece que, cuando el SAT detecte que un contribuyente emitió comprobantes fiscales (CFDI) sin contar con activos, personal, infraestructura o capacidad material para realizar las operaciones que amparan, se presumirá que dichas operaciones son inexistentes.

El cuarto párrafo señala que, si el contribuyente no logra desvirtuar esa presunción dentro del plazo legal, el SAT emitirá una resolución definitiva y publicará su nombre en un listado oficial de quienes no acreditaron la legalidad de sus operaciones.

A los contribuyentes que emiten facturas por operaciones inexistentes se les conoce comúnmente como “factureros”.